Общеустановленный режим имеет недостаток - это необходимость вести полноценный бухгалтерский учет, то есть иметь бухгалтера. Но в некоторых случаях избежать его не удается, например, при оказании юридических услуг, работы по агентским договорам (орифлейм, мэри кей, цептер, таулинк, жд и авиа билеты, турагенты и т.п.), в случае больших оборотов или высокой себестоимости товара.
Ставки налогов
ИП
10 / 15%
индивидуально подоходный налог от чистой прибыли по годовому отчету;
2 МРП
социальный налог (за минусом суммы социальных отчислений);
10%
пенсионные отчисления от заявленного дохода;
3,5%
пенсионные взносы с работодателя;
5%
социальные отчисления от заявленного дохода;
5%
от 1,4 МЗП взносы на медстрахование (т.е. 5 950 тенге на 2026 год).
ТОО
20%
корпоративный подоходный налог от чистой прибыли по годовому отчету (3% для сельхозпроизводителей, 6% сельхозкооперативы, 5% объекты социальной сферы, 25% банки, игорный бизнес ).
Ставки налогов с работников
ИП
10%
индивидуальный подоходный налог (удерживается с заработной платы работника) (с зарплаты ниже 25 МРП предусмотрена 90% корректировка, то есть 1% ИПН, налог или налоги)
10%
пенсионные отчисления (удерживается с заработной платы работника);
3,5%
пенсионные взносы с работодателя;
5%
социальные отчисления;
1 МРП
социальный налог минус соц отчисления (удерживается с заработной платы работодателя);
3%
обязательное медстрахование;
2%
взносы на медстрахование.
ТОО
10%
индивидуальный подоходный налог (удерживается с заработной платы работника) (если ниже 25 МРП - 1%);
10%
пенсионные отчисления (удерживается с заработной платы работника);
3,5%
пенсионные взносы с работодателя;
5%
социальные отчисления;
6%
социальный налог от расходов работодателя, выплачиваемых работнику. за минусом суммы соц отчислений;
3%
обязательное медстрахование;
2%
взносы на медстрахование.
Отчетность: сроки сдачи и оплаты
ИП/ТОО
Форма отчета:
200 форма
Периодичность:
квартальная
Сроки сдачи формы:
ежеквартально 25 числа второго месяца после отчетного периода
Срок оплаты налогов:
до 25 числа следующего месяца
ИП
Годовая форма:
220
Срок сдачи:
до 31 марта
Срок оплаты:
до 10 апреля
ТОО
Годовая форма:
100
Срок сдачи:
до 31 марта
Срок оплаты:
до 10 апреля
При определенных условиях помимо сдачи основных отчетов ИП и ТОО могут сдавать дополнительные отчеты:
- - В случае постановки на учет по НДС (налог на добавленную стоимость) сдается 300 форма (поквартальная);
- - В случае загрязнения окружающей среды (как правило при использовании в бизнесе транспорта) сдается форма 870 (поквартальная);
- - В случае наличия объекта имущественного или земельного налога (как правило при наличии коммерческой недвижимости, жилой недвижимости, которая сдается в аренду или контейнера);
- - ИП сдает форму 700 (годовая);
- - ТОО сдает формы 700 и 701,01 (годовые и поквартальные).
В Центре обслуживания бизнеса "Актив" сдадут любую Вашу отчетность со 100% гарантией.
Обратившись в ЦОБ "Актив" первый раз Вы получите ознакомительную скидку 50%
