Сдать налоговый отчёт через банковское приложение сегодня можно буквально за несколько минут. Предпринимателю не нужно искать форму 910.00 в Кабинете налогоплательщика, устанавливать дополнительные программы или разбираться в сложном интерфейсе.
Написать в WhatsApp (Алматы)Открыл Kaspi Pay, проверил цифры, нажал несколько кнопок — и форма 910 для ИП на упрощённом режиме отправлена.
Звучит удобно. Но означает ли это, что налоговая отчётность составлена правильно?
На практике автоматическая сдача формы 910 через Kaspi Pay подходит не каждому предпринимателю. Банковское приложение помогает отправить отчёт, но не проводит полноценную бухгалтерскую проверку бизнеса.
Особенно внимательно нужно относиться к отчётности, если у ИП есть сотрудники, расчёты с юридическими лицами, аренда, поступления через разные банки, задолженность или ошибки за предыдущие периоды.
Разберём на реальном примере, какие проблемы могут возникнуть при самостоятельной сдаче налогового отчёта.
Реальный случай: после сдачи формы 910 появились долги и пени
Недавно к нам обратился предприниматель, который сдаёт квартиры в аренду.
У него:
- ИП на упрощённом режиме;
- оборот около 10 млн тенге;
- один официально трудоустроенный работник;
- поступления через банковские счета.
Предприниматель самостоятельно сдал форму 910.00 через приложение банка. В приложении отчёт отображался как успешно отправленный, поэтому он был уверен, что налоговые обязательства исполнены.
Позже в лицевых счетах появились задолженность и пени.
Когда бухгалтер начал проверять Кабинет налогоплательщика, договоры, поступления и отправленную налоговую отчётность, выяснилось, что при заполнении были допущены сразу несколько ошибок.
Ошибка № 1. Доход для формы 910 рассчитан только по банковским поступлениям
Kaspi Pay автоматически собирает данные о поступлениях на банковский счёт. Но банковское приложение видит только движение денег и не всегда может правильно определить, какие суммы необходимо включить в доход для формы 910 на упрощённом режиме.
Особенно это важно при сдаче недвижимости в аренду.
Например, арендатор может:
- заплатить сразу за несколько месяцев;
- внести обеспечительный платёж или депозит;
- задержать оплату за предыдущий месяц;
- перечислить деньги в одном периоде за услуги другого периода;
- вернуть часть суммы;
- оплатить задолженность, которая возникла раньше.
Банковское приложение не анализирует условия договора аренды, назначение платежа, акты оказанных услуг и период, к которому относится доход.
Поэтому перед тем как сдать форму 910.00, недостаточно просто посмотреть общую сумму поступлений в Kaspi Pay. Нужно проверить, какие именно платежи относятся к предпринимательскому доходу за отчётное полугодие.
Иначе доход в декларации 910.00 может оказаться завышенным или заниженным. В одном случае предприниматель переплатит налог, в другом — получит задолженность, пени и необходимость сдавать дополнительную налоговую отчётность.
Ошибка № 2. Форма 910 ушла не в тот налоговый орган
При сдаче формы 910 необходимо правильно указать налоговый орган. Но предприниматели часто выбирают УГД автоматически, ориентируясь на город проживания, старый адрес или первый вариант в списке.
Особенно часто такая проблема возникает, если предприниматель:
- менял адрес ИП;
- переезжал в другой район;
- менял место регистрации;
- ранее состоял на учёте в другом УГД;
- не проверял регистрационные данные перед сдачей отчёта.
В результате налоговый отчёт может быть отправлен с некорректными реквизитами. После этого приходится проверять статус декларации и при необходимости сдавать дополнительную форму 910.00 с правильной информацией.
Поэтому сообщение «отчёт успешно отправлен» ещё не означает, что форма 910 принята налоговым органом без ошибок.
Главная проблема: одной формы 910 может быть недостаточно
Многие предприниматели считают, что ИП на упрощённом режиме сдаёт только декларацию 910.00 два раза в год.
Это не всегда так.
Налогоплательщики на специальном налоговом режиме на основе упрощённой декларации сдают:
- форму 910.00 — за каждое полугодие;
- форму 200.00 — ежеквартально, если есть наёмные работники.
То есть предприниматель на упрощёнке с сотрудником должен сдать не только форму 910 за первое полугодие, но и форму 200.00 за работников.
Форма 910.00 и форма 200.00 — это разные налоговые отчёты.
В форме 910 отражаются доход предпринимателя и налог по упрощённому режиму. Форма 200 используется для отражения расчётов по доходам работников, индивидуальному подоходному налогу, социальному налогу и обязательным платежам.
При этом в приложении Kaspi Pay формы 200.00 для работников нет.
Поэтому возможна следующая ситуация:
- Предприниматель сдаёт форму 910 через Kaspi Pay.
- Видит статус «успешно».
- Считает, что вся налоговая отчётность ИП сдана.
- Не отправляет форму 200.00 за работника.
- Позже получает уведомление из налоговой.
Не путайте форму 200.00 и форму 220.00
Это ещё одна распространённая ошибка.
Форма 200.00 — декларация по индивидуальному подоходному и социальному налогу. Она связана в том числе с расчётами по работникам.
Форма 220.00 — декларация по индивидуальному подоходному налогу для ИП на общеустановленном режиме и в других предусмотренных законодательством случаях.
Форма 220.00 не заменяет форму 200.00.
Если у ИП на упрощённом режиме есть сотрудники, необходимо отдельно проверить обязанность по сдаче формы 200.00, даже если форма 910 успешно отправлена через банковское приложение.
Какие ошибки могут возникнуть при сдаче формы 910 через приложение банка
На практике предприниматели сталкиваются со следующими ситуациями:
- в Kaspi Pay отчёт отправлен, но его статус не проверили в Кабинете налогоплательщика;
- неправильно указан доход для формы 910;
- не добавлены поступления через другой банк или наличная выручка;
- в доход включены суммы, которые требуют отдельной бухгалтерской проверки;
- неправильно выбран налоговый орган;
- не сдана форма 200.00 при наличии работников;
- не учтены задолженность или переплата по лицевым счетам;
- налоги рассчитаны без проверки предыдущих периодов;
- перепутаны формы 200.00 и 220.00;
- не проверены регистрационные данные и применяемый налоговый режим.
Само банковское приложение не проверяет договоры, акты выполненных работ, начисление заработной платы, кадровые документы и ошибки в ранее сданной налоговой отчётности.
Оно помогает заполнить и отправить форму, но не заменяет бухгалтера.
Когда форму 910 можно сдать самостоятельно
Самостоятельная сдача формы 910 через Kaspi Pay может быть удобна, если у предпринимателя действительно простая ситуация:
- ИП работает на упрощённом режиме;
- нет наёмных работников;
- отсутствуют сложные хозяйственные операции;
- все доходы поступают через один банк;
- нет наличной выручки;
- нет возвратов, авансов и спорных платежей;
- нет долгов и переплат;
- ранее налоговая отчётность сдавалась правильно;
- предприниматель понимает, какие суммы включаются в доход.
Для нулевой формы 910 банковское приложение также может быть удобным решением. Но даже при нулевом отчёте нужно убедиться, что у ИП действительно не было дохода, работников и других налоговых обязательств.
Что обязательно проверить после отправки формы 910
Если вы решили самостоятельно сдать налоговый отчёт ИП через Kaspi Pay, после отправки обязательно зайдите в Кабинет налогоплательщика и проверьте:
- появился ли отчёт в списке налоговой отчётности;
- принят ли он органом государственных доходов;
- правильно ли указан отчётный период;
- верно ли выбрано УГД;
- соответствует ли доход фактическим данным;
- нет ли задолженности или пени;
- правильно ли отражены начисления в лицевых счетах;
- нужно ли дополнительно сдавать форму 200.00;
- нет ли уведомлений или извещений от налоговой.
Так стоит ли сдавать форму 910 через Kaspi Pay?
Мы не против банковских приложений. Они действительно упрощают жизнь предпринимателям и позволяют быстро отправить налоговый отчёт.
Но важно понимать разницу между отправкой декларации и полноценной сдачей налоговой отчётности под ключ.
Банковское приложение не знает особенностей вашего бизнеса. Оно не проверит, правильно ли рассчитан доход, нужно ли сдавать форму 200.00, есть ли задолженность, куда ушёл отчёт и корректно ли отразились начисления в лицевых счетах.
Со стороны кажется, что сдача формы 910 — это всего несколько кнопок. Но одна ошибка может привести к дополнительной отчётности, пене, уведомлению от налоговой и повторной оплате услуг бухгалтера за исправление.
Поэтому возникает логичный вопрос: если после отправки всё равно нужно заходить в Кабинет налогоплательщика, проверять форму 910, лицевые счета, задолженность и наличие формы 200.00, почему бы сразу не поручить сдачу отчёта специалисту?
Сдача формы 910.00 и формы 200.00 под ключ
ЦОБ «Актив» помогает сдать форму 910.00 для ИП и ТОО на упрощённом режиме, а также форму 200.00 за работников.
В услугу входит:
- проверка Кабинета налогоплательщика;
- проверка лицевых счетов;
- определение необходимого состава налоговой отчётности;
- расчёт дохода и налогов;
- подготовка формы 910.00;
- подготовка формы 200.00;
- отправка налоговых отчётов;
- проверка статуса принятия.
Работаем онлайн по всему Казахстану и принимаем клиентов в офисе в Алматы по адресу: улица Жандосова, 58, 7-й этаж.
Не просто отправим форму 910, а проверим, чтобы налоговая отчётность была подготовлена и сдана правильно.
