С 1 января 2026 года банки начали ежеквартально передавать в налоговые органы сведения о мобильных переводах физических лиц. Указанные данные используются налоговыми органами для выявления случаев, при которых поступления могут быть квалифицированы как предпринимательский доход.
До 15 апреля банки передают информацию сразу за январь, февраль и март. По результатам анализа налоговый орган направляет уведомления тем гражданам, чьи операции соответствуют установленным критериям.
Переводы подпадают под контроль только при одновременном выполнении всех следующих условий:
- денежные средства поступают от 100 и более разных лиц;
- переводы осуществляются ежемесячно в течение трех месяцев подряд;
- общая сумма поступлений за указанный период превышает 12 минимальных заработных плат (в 2026 году — 1 105 000 тенге).
Обычных граждан данные меры не затрагивают. Переводы между родственниками, друзьями или знакомыми, в том числе регулярные, не являются основанием для контроля. Механизм направлен исключительно на выявление скрытой предпринимательской деятельности.
В случае получения уведомления физическое лицо вправе выбрать порядок действий:
- при согласии с уведомлением — устранить выявленные нарушения (например, зарегистрироваться в качестве предпринимателя либо задекларировать доход);
- при несогласии — направить письменные пояснения в налоговый орган с обоснованием того, что операции не относятся к предпринимательскому доходу.
Допускается и смешанный вариант: по одной части уведомления нарушения устраняются, по другой — представляются письменные пояснения.
Срок исполнения уведомления составляет 30 рабочих дней со дня, следующего за датой его получения. В случае неисполнения уведомления в установленный срок либо при наличии сомнений в представленных пояснениях налоговый орган вправе назначить налоговую проверку.
