С 1 января 2026 года банки начали передавать в налоговые органы данные по мобильным переводам физических лиц.
Передача информации осуществляется регулярно — раз в квартал. Например, до 15 апреля передаются данные сразу за январь, февраль и март.
После этого налоговые органы анализируют сведения и, при наличии признаков предпринимательской деятельности, направляют уведомления.
Важно: под контроль попадают не все переводы, а только те, которые одновременно соответствуют следующим условиям:
- денежные средства поступают от 100 и более разных отправителей;
- переводы поступают ежемесячно в течение трех месяцев подряд;
- общая сумма превышает 12 МЗП (в 2026 году — 1 105 000 тенге).
Только при одновременном выполнении всех трех условий возникает интерес со стороны налоговых органов.
Обычные переводы между родственниками, друзьями или знакомыми, даже при их регулярности, не рассматриваются как предпринимательский доход и, как правило, не вызывают вопросов.
Однако если фактически осуществляется предпринимательская деятельность через поступления на личную карту, возможны дополнительные проверки.
В случае получения уведомления:
- при согласии — необходимо устранить нарушения (задекларировать доход, уплатить налоги и т.д.);
- при несогласии — направить пояснение в налоговый орган;
- при частичном согласии — устранить нарушения в соответствующей части и по остальному направить пояснения.
Срок исполнения уведомления составляет 30 рабочих дней.
Если уведомление проигнорировано или пояснения не приняты, налоговый орган вправе назначить проверку.
Фактически налоговые органы получили инструмент системного контроля операций, которые ранее могли оставаться вне поля зрения. Поэтому при наличии регулярных поступлений рекомендуется заранее оценить их характер и при необходимости оформить деятельность в соответствии с законодательством.
