С 1 января 2026 года в Казахстане действует новый порядок контроля мобильных переводов физических лиц. Банки ежеквартально передают соответствующую информацию в налоговые органы.
Например, до 15 апреля передаются данные сразу за три месяца — январь, февраль и март. По итогам анализа налоговые органы направляют уведомления тем лицам, чьи переводы могут иметь признаки предпринимательского дохода.
Важно: под контроль подпадают не все переводы, а только те, которые одновременно соответствуют следующим условиям:
- поступления осуществляются от 100 и более различных отправителей;
- переводы поступают ежемесячно в течение трех месяцев подряд;
- общая сумма превышает 12 МЗП (в 2026 году — 1 105 000 тенге).
Если хотя бы одно из указанных условий не выполняется, оснований для проведения контроля нет.
Обычные переводы между родственниками, друзьями или знакомыми не рассматриваются как предпринимательский доход и, как правило, не вызывают вопросов со стороны налоговых органов, даже при их регулярности.
В случае получения уведомления налогоплательщик может:
- согласиться с выявленными нарушениями и устранить их;
- не согласиться и предоставить пояснения;
- частично согласиться — устранить нарушения и по оставшейся части направить пояснения.
Срок исполнения уведомления составляет 30 рабочих дней с момента его получения.
В случае игнорирования уведомления или при недостаточности представленных пояснений налоговый орган вправе назначить налоговую проверку.
Таким образом, контроль направлен не на обычные переводы, а на выявление фактов скрытой предпринимательской деятельности.
