Налоги и Платежи для ИП по Общему Режиму на 2025 год

Основной Налог: Индивидуальный Подоходный Налог (ИПН)

ИПН по общему режиму составляет 10% от чистой прибыли.

Как рассчитать:

Чистая прибыль = Оборот минус расходы (ЗП, аренда, вычеты и прочее)
Налог = Чистая прибыль × 10%

Пример:

Оборот: 10 000 000 тг
Расходы (ЗП, аренда и другие): 2 000 000 тг
Чистая прибыль: 8 000 000 тг
Налог: 8 000 000 тг × 10% = 800 000 тг

Код для ИП: 101202 (индивидуальный подоходный налог).

Льготы: Для некоторых видов деятельности (например, электронная торговля) предусмотрены налоговые льготы.

Социальные Платежи для ИП

1️⃣ Пенсионные Взносы (ИП)

Ставка: 10% от заявленного дохода.

Пример:

Заявленный доход: 1 000 000 тг
Пенсионные взносы: 1 000 000 × 10% = 100 000 тг

Особенности: Если оборот ниже минимального, можно выбрать один из двух вариантов:

10% от оборота, или
фиксированная сумма, равная минимальной пенсии.

Минимум: 0 тг
Максимум: 425 000 тг

2️⃣ Пенсионные Взносы Работодателя

Ставка: 2,5% от заявленного дохода.

Пример:

Заявленный доход: 1 000 000 тг
Пенсионные взносы работодателя: 1 000 000 × 2,5% = 25 000 тг

Особенности: Один заявленный доход для всех социальных платежей.

Минимум: 0 тг
Максимум: 63 750 тг

3️⃣ Социальные Отчисления

Ставка: 5% от разницы между заявленным доходом и пенсионными взносами.

Формула: (Заявленный доход − пенсионные взносы) × 3,5%

Минимум: 4 259 тг
Максимум: 29 750 тг

4️⃣ Взносы на Медицинское Страхование

Ставка: 5% от 1,4 МЗП (минимальной заработной платы).

Формула: 5% × 1,4 × МЗП = 5 950 тг

Кто не платит: Пенсионеры, инвалиды всех групп и льготные категории, за которых платит государство.

Социальный Налог для ИП

Ставка: 2 МРП (минимальных расчетных показателей) за социальные отчисления.
МРП на 2025 год: 3 692 тг.
Расчет: 3 692 тг × 2 = 7 864 тг

Дополнительные Важные Моменты:

Все социальные платежи должны рассчитываться на основе одного заявленного дохода.
Льготные категории граждан (пенсионеры, инвалиды и другие) могут быть освобождены от некоторых налогов и платежей.

Если у вас возникли вопросы по расчету налогов и социальных взносов, наши специалисты готовы вам помочь!

Примечание: Все цифры и ставки актуальны на 2025 год и могут изменяться в зависимости от законодательства.