Налоги и отчисления ИП на розничном налоге

Расчеты налогов и платежей для ИП на розничном режиме налогообложения в 2024 году

‼️ОСНОВНОЙ НАЛОГ‼️

Налог может быть - 4% (2%, 3%) или 8% в зависимости от региона и покупателя

Ставка 8% применяется, когда «покупатель» берет сумму по накладной (или акту выполненных работ) на расходы.

✳️ Во всех остальных случаях 4% или если местными органами предусмотрено снижение процентной ставки, то 3% или 2% (см. ставки на картинках).

То есть, по сути, если покупатель, ИП или юрлицо Казахстана, находится на общем режиме налогообложения, только тогда 8%.

Формула расчета: Раздельный метод учета: сначала определяется какой оборот относится к какой ставке налога, потом пропорционально отнимается - заработная плата. И полученные суммы умножаются на соответствующую ставку.

Пример: Оборот 50 млн тг. Из них на 5 млн оказаны услуги Покупателям на общем режиме налогообложения, а 45 млн физ лицами или ИП/ТОО на упрощенке или зарубежным компаниям.

Зп работников составила 2 млн тг.

Регион: Алматы.

Расчет:⤵️

1️⃣ 5 млн (это 10% от оборота) - 200 000 (это 10% от ЗП 2 млн) = 4 800 000 тг * 8% = 384 000 тенге

2️⃣ 45 млн (это 90% от оборота) - 1 800 000 (это 90% от ЗП 2 млн) = 43 200 000 тенге * 4% = 1 728 000 тенге 

3️⃣ 384 000 тг + 1 728 000 тг = 2 112 000 тг 

Код: 101202 (ИПН - индивидуальный подоходный налог)

‼️СОЦИАЛЬНЫЕ ПЛАТЕЖИ‼️

Все социальные платежи на ИП и работников по розничному налогу рассчитываются также, как и по упрощенке или патенту.

Примеры увидите на картинках:

1️⃣ Пенсионные взносы - 10 %

2️⃣ С 1 января 2024 года вводится новый вид социального платежа - пенсионные взносы работодателя - 1,5%

Только для рождённых с 1975 года

3️⃣ Социальные отчисления - 3,5%

4️⃣ Взносы на медстрахование - 5% от 1,4 МЗП

P.S. Если Вы не нашли в примерах свой доход ИП, свяжитесь с нами, сделаем расчет 👍