Максимальные обороты по налоговым режимам и НДС на 2025 год

Максимальные обороты по налоговым режимам и НДС на 2025 год в Казахстане

В 2025 году установлены следующие лимиты по оборотам для различных налоговых режимов и НДС. Эти лимиты определяют, когда предприниматели могут не быть плательщиками НДС или использовать упрощенные налоговые режимы.

1️⃣ НДС (Налог на добавленную стоимость)

• Лимит по обороту: 78 640 000 ₸ в год (12 месяцев).
• Примерно: 6,5 млн ₸ в месяц.

👉 Лимит, при котором предприятие может оставаться не плательщиком НДС.

2️⃣ Патент и режим мобильного приложения

• Лимит по обороту: 13 872 096 ₸ в год (12 месяцев).
• Примерно: 1 156 000 ₸ в месяц.

3️⃣ Упрощенный режим

• Лимит по обороту: 94 517 416 ₸ за полугодие (6 месяцев).
• Примерно: 15,7 млн ₸ в месяц.

4️⃣ Розничный налог

• Лимит по обороту: 2 359 200 000 ₸ в год (12 месяцев).
• Примерно: 196,6 млн ₸ в месяц.

5️⃣ Режим с фиксированным вычетом (практически не применяется на практике)

• Лимит по обороту: 566 931 488 ₸ в год (12 месяцев).
• Примерно: 47,2 млн ₸ в месяц.

Увеличение оборотов по НДС и упрощенному режиму

Обороты по НДС и упрощенной системе налогообложения можно увеличить при выполнении следующих условий:

• Оплата проходит через ТИС (Торгово-интернет-систему).
• Применимо только для ИП на упрощенной системе налогообложения.
• Оплата принимается только банковскими картами.

Дополнительные лимиты оборота:

• По НДС: +488 291 488 ₸ в год.
• По упрощенному режиму: +275 428 736 ₸ в год.

💡 Примечание: Суммы за месяц указаны приблизительно для удобства восприятия. Основное условие — не превышать лимиты оборотов за полгода или год.