Налоги и отчисления ИП общий режим 2024

ОСНОВНОЙ НАЛОГ

Налог по общему режиму составляет:
ИП - 10% индивидуальный подоходный налог ❗️ от чистой прибыли.

Формула расчета:
Рассчитывается с чистой прибыли (оборот за минусом расходов (корректировок, вычетов)) х 10%.

Кто не платит: Льготы есть. Например: электронная торговля, СЭЗ.

Код для ИП: 101202 (КПН - индивидуальный подоходный налог)

Пример:
Оборот 10 000 000 - ЗП - аренда - стандартные вычеты - (разные прочие расходы) = 8 млн
Налог 10% = 800 000 тенге

СОЦИАЛЬНЫЕ ПЛАТЕЖИ

Примеры расчётов увидите на картинках:

1️⃣ Пенсионные взносы - 10 %

Формула: Заявленный доход × 10%

Кто не платит: пенсионеры, инвалиды 1 и 2 бессрочной группы.

Особенности расчета:
с 2024 года, если оборот меньше минимального, уплачивать пенсионку можно на выбор:
- либо оборот × 10%;
- либо с минималки 8 500 тг.

Минимум: 0 тг
Максимум: 425 000 тг

2️⃣ Так же с 1 января 2024 г. вводится новый вид социального платежа - пенсионные взносы работодателя

Уплачивать этот взнос нужно и за работников и за самого ИП‼️

Формула: Заявленный доход × 1,5%

Какой доход ставить:
С этого года для всех видов Соц.платежей должен быть один заявленный доход.

Кто не платит: пенсионеры, инвалиды 1 и 2 бессрочной группы.

Особенности расчета: также как и при обычных пенсионных взносах.

Минимум: 0 тг
Максимум: 63 750 тг

3️⃣ Социальные отчисления - 3,5%

Формула: (Заявленный доход - Обязательные пенсионные взносы) × 3,5%

Кто не платит: пенсионеры

Минимум: 2 975 тг
Максимум: 20 825 тг

4️⃣  Взносы на медстрахование - фиксированная сумма на 2024 год: от 1,4 МЗП - 5%

Формула: 5% × 1,4 х МЗП = 5 950 тг.

Кто не платит: пенсионеры, все группы инвалидов и льготные категории, за которых платит государство (список большой).

5 Социальный налог за ИП (2 МРП - Социальные отчисления)

МРП 3692 на 2024 год

За самого ИП (3 692 х 2) - 3 150 Соцотчисления = 4 234 тенге

P.S. 🏁 Индивидуально:

Если у Вас другие данные по доходу, свяжитесь с нами, сделаем расчет 👍