Банки будут передавать налоговой данные о счетах и движении денег для проверки доходов
18.11.2025
С 1 января 2026 года в Казахстане вступают в силу новые правила предоставления банковских данных о физических лицах и операциях в электронной торговле. Согласно новым нормам, банки обязаны регулярно передавать налоговым органам сведения о счетах клиентов, движении денег и предоставленных кредитах.
Теперь банки будут сообщать:
- о наличии банковских счетов у физических лиц и их номерах;
- об остатках и движении денежных средств на этих счетах;
- о суммах кредитов, предоставленных физическим лицам, обязанных сдавать декларации о доходах и имуществе;
- о деньгах, поступивших на счета от других лиц, если есть признаки ведения предпринимательской деятельности.
Все данные должны передаваться через систему Smart Data Finance (SDF). В случае технических сбоев информация временно отправляется на CD-дисках с сопроводительным письмом, а срок подачи продлевается на 5 рабочих дней. Сведения предоставляются на казахском или русском языке и подписываются руководителем банка или уполномоченным лицом.
Особое внимание уделено электронным торговцам. До 25 января налоговая публикует список таких субъектов с их регистрационными данными, а банки передают сведения о счетах этих лиц до 31 марта следующего года. Если по какому-либо клиенту нет информации, предоставляются нулевые данные.
Введены критерии, по которым операции на личных счетах признаются доходом от предпринимательской деятельности. Например, если в течение трёх месяцев физическое лицо получает деньги от 100 и более разных лиц, а общая сумма превышает 12-кратный размер минимальной зарплаты, такие операции подлежат проверке налоговыми органами.
Ежеквартально банки второго уровня и организации, проводящие отдельные банковские операции, обязаны предоставлять сведения о таких операциях через систему SDF. Если система недоступна, данные направляются на CD-диске.
Эти меры позволяют налоговым органам оперативнее выявлять доходы, получаемые физическими лицами через банковские переводы, и обеспечивают прозрачность электронной торговли и предпринимательской деятельности.
