Особенностью казахстанского учета является наличие большого количества обязательных норм к деятельности компаний и одновременно слабой проверки несущественных требований.
Законодательно в ТОО должен вестись: бухгалтерский учет, налоговый учет, статистический учет, кадровый учет, финансовый учет, учет по санитарно-эпидемиологическим требованиям, по ТБиОТ, пожарной безопасности и прочим требованиям узких специализаций.
При этом не все требования подлежат администрированию. А даже, если и есть санкции за их нарушение, то, как правило, сначала выносится предупреждение и только при повторном нарушении денежный штраф. Также часто стоимость ведения определенного участка учета выходит дороже оплаты штрафа.
Именно поэтому на практике за клиентом остается выбор объема учета для своей компании – либо комплексный учет с большим объемом работ и более высокой стоимостью или же самый минимум из ключевых требований.
Система разовых услуг (минимум)

Самые минимальные требования в Казахстане, которые подлежат активному
мониторингу и/или влекут штрафные санкции это: налоговый учет, в частности учет
доходов и расходов, учет по ЗП (+ кадровая документация), оплата налогов и отчислений,
сдача отчетности (налоговой и статистической), проверки уведомлений, ведение
налоговых регистров.
По системе разовых услуг мы выполняем эту работу отдельно по каждому запросу.
Налоговое сопровождение

В него входит: весь налоговый и статистический учет. Это выполнение самых
необходимых условий ведения деятельности с прикреплением персонального
бухгалтера, который сам все контролирует.
Комплексное бухгалтерское обслуживание (максимум)

Наиболее полный объем сопровождения компании на основе 1С:предприятия
с ведением всех бухгалтерских регистров, налогового, статистического и финансового
учета.
- Комплексное бухгалтерское сопровождение
При комплексном бухгалтерском сопровождении за Вами закрепляется бухгалтер и помощник бухгалтера.
Учет ведется в 1С:Предприятие Казахстан.В бухгалтерское обслуживание входит:
- - ведение бухгалтерского, налогового, финансового и статистического учета;
- - обработка первичной документации по расходной и приходной части (касса, банковские выписки, авансовые отчеты, поступление и реализация ТМЗ и услуг, учет склада, акты сверки и т.д.);
- - учет по заработной плате;
- - расчет всех видов налогов и отчислений;
- - составление и сдача отчетности;
- - выписка платежных поручений или направлений в банк, работа по банк-клиенту;
- - выписка первичных документов (счета, расходные накладные, ЭСФ и т.п.);
- - проверка уведомлений с налоговых органов, а также их отработка, контроль лицевого счета и долгов;
- - ведение бухгалтерских и налоговых регистров;
- - консультирование;
- - работа с ЭСФ, Виртуальным складом, СНТ;
- - по согласованию выполнение любых дополнительных операций.
Стоимость обслуживания зависит от количества документации, то есть от объема работы, поэтому, как правило, рассчитывается индивидуально.
Предварительная стоимость бухгалтерского обслуживания в месяц:
- Налоговое сопровождение
Налоговое сопровождение - это комплексное решение, которое включает в себя весь налоговый,
статистический учет и плюс выполнение ключевых требований законодательства РК. При этом
бухгалтерский учет в 1С:Предприятие не ведется.В налоговое обслуживание входит:
- - Налоговые отчеты;
- - Статистическая отчетность;
- - Выписка первичных документов (счета, расходные накладные, акты выполненных работ, электронные счета-фактуры);
- - Налоговые регистры;
- - Ведомости по заработной плате, табеля учета рабочего времени;
- - Проверка сведений о задолженности и наличии уведомлений;
- - Отработка уведомлений;
- - Проверка лицевого счета по остаткам;
- - Консультации;
- - Продление ключа;
- - Налоговая учетная политика;
- - Контроль оборотов.
Стоимость налогового обслуживания в месяц:
Таким образом, под контролем специалистов ЦОБ «Актив» будут выполняться все ключевые требования законодательства РК.
- Система разовых услуг
По системе разовых услуг, стоимость обслуживания определяется отдельно по каждой заявке. Вы
можете заказать любой объем действий: от минимально необходимых услуг до узкоспециализированых
документов.Стоимость выполнения по основным документам:
Из налогового учета:
- - сдача отчетности поквартально / или по полугодиям (с работниками до 7 человек) – 18 000 тенге за 1 отчет;
- - налоговые регистры по ЗП полугодовые / квартальные - от 4 100 тенге по 1 отчету;
- - сдача годового отчета (по общему режиму) - от 30 000 тенге в год;
- - проверка уведомлений долгов, контроль лицевого счета – 1 070 тенге в месяц;
- - комиссия по оплате налогов и отчислений (в ЦОБ Актив): при МЗП (мин заработной платы) - 2 100 т. в мес.
- - и т.п. при необходимости и/ или по требованию.
Из статистического учета:
- - сдача статистической отчетности (около 3 отчетов в год и 1-2 отписок от отчетов) - ~ 18 000 в год.
Из бухгалтерского учета:
- - выписка первичных документов – 1 720 тенге за штуку;
- - выписка электронной счет-фактуры – 1 720 тенге за штуку;
- - справка об отсутствии задолженностей – 3 250 тенге;
- - вручную заполнение бухгалтерских документов (например акт сверки и т.п.) - от 1 720 тенге за шт.;
- - и т.п. при необходимости и/ или по требованию.
Из кадрового учета:
Он должен быть, хотя бы в самом минимальном формате, потому что максимальный формат имеет более ста
документов.В минимальном формате – это:
- - обязательная регистрация в системе учета трудовых договоров – 1 000 тенге,
- - заявление о приеме на работу, приказ, трудовой договор, если есть необходимость, договор о материальной ответственности – 10 000 тенге,
- - и в последующем документация по отпускам: график, заявления - 5 000 тенге.
Общая стоимость расходов на ведение ТОО при работе по «Системе разовых услуг» выходит почти в два
раза ниже, чем при «Комплексном бухгалтерском сопровождении» и на 30% ниже, чем по «Налоговому
обслуживанию».И не смотря на то, что для данной работы нам нужно поступление от Вас заявки, мы не позволим Вам забыть
сдать отчет или оплатить налоги. Известим о нововведениях и напомним о важном.
Общая информация по налогам и отчислениям Казахстана
В Казахстане действуют 8 режимов налогообложения. Для ТОО основными являются: общий режим и
упрощенный режим.
В зависимости от режима ТОО оплачивают: 2-4 вида налога и 4-5 видов отчислений.
Налоги по прибыли
ТОО на общем режиме оплачивает корпоративный подоходный налог (КПН) в размере 20% от «чистой»
прибыли (оборот минус расходы) 1 раз в год после сдачи декларации.
ТОО на упрощенном режиме оплачивает КПН/СН в размере 3% от оборота! независимо от суммы
расходов - 2 раза в год, также после сдачи отчета.
Косвенные налоги
Налог на добавленную стоимость (НДС) составляет 12% с добавленной стоимости.
Плательщиками НДС становятся в 2-х случаях:
- - добровольно в любое время или
- - в обязательном порядке, если оборот в год более 69 000 000 тенге (на 2023 год).
Оплачивается налог поквартально, после сдачи декларации.
Налоги и отчисления с заработной платы
Минимальная заработная плата в Казахстане составляет 70 000 тенге.
Платежи оплачиваются ежемесячно с заработной платы работников, в том числе, как минимум с одного
работника – это директора.
Ограничения для упрощенного режима налогообложения ТОО
Ограничения в правовом положении иностранных граждан
- Не допускается осуществление предпринимательской деятельности без образования юридического лица (то есть в форме ИП).
- Иностранцы могут осуществлять трудовую деятельность в Республике Казахстан, НО только на основании и в порядке, предусмотренных законодательством РК (требуется квоты, разрешения, регистрации).
- Вид на жительство в Казахстане получить крайне сложно.
- Двойное гражданство в Казахстане запрещено.
- Иностранцы не могут назначаться на отдельные должности или заниматься определенным видом трудовой деятельности.
- Иностранцы в Республике Казахстан не могут избирать и быть избранными, а также принимать участие в республиканских референдумах.
- Воинская обязанность не распространяется на иностранцев.